计提社保和发放社保的分录和金额咋个做？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-09 14:47

你好，公司社保，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）

计提工资，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司）
借：其他应付款 ——社保（个人）
贷：银行存款

唐凤莉追问

2020-04-09 14:49

好的，谢谢老师

立红老师解答

2020-04-09 14:52

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

唐凤莉追问

2020-04-09 15:06

计提社保，只计提公司交纳的部份哈

立红老师解答

2020-04-09 15:13

你好，是的，个人部分在工资中扣除

唐凤莉追问

2020-04-09 15:16

计提工资的金额是应发金额数⊙∀⊙！？

立红老师解答

2020-04-09 15:24

你好，是的，是应收工资数

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