2019错进两笔费用，所得税调整怎么做，这两笔怎么改

maize老师 解答

2020-04-09 19:46

你这个具体是啥情况，你可以说下吗

红花之语 追问

2020-04-10 10:30

不应该进费用，发票没回来的，今年就做，借：应收账款4000贷管理费用4000呗。但2019年进管理费了，所得税19年就少交了，汇算清缴所得税得补交，税金怎么做啊

maize老师 解答

2020-04-10 10:37

实际发生费用吗，这个实际发生，没有取得发票不需要做这个借：应收账款4000贷管理费用4000  补交税就做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款