老师麻烦问一下 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损是一个概念吗

一一 追问

2020-04-09 17:30

假如说可抵扣暂时性差异为1300万，所得税汇算报告上显示可弥补亏损为800万 那这个差异要调减递延所得税费用吗

文文老师 解答

2020-04-09 17:40

这是二回事，可弥补亏损不涉及到递延所得税费用

一一 追问

2020-04-09 17:50

哦 我看公司账面的递延所得税形成的可抵扣暂时性差异1300万 汇算上可弥补亏损是800万 调整了一笔分录 将两者差异500万根据税率调减了递延所得税费用

文文老师 解答

2020-04-09 17:53

这是二个概念，不要混了