小规模纳税人 到税率代开专用发票，当月发票作废，税款已交，如何做分录

love棉花糖 追问

2020-04-09 17:38

就是做了这个分录，感觉我本月的税都不对

邹老师 解答

2020-04-09 17:38

你好，你认为不对的地方是？

love棉花糖 追问

2020-04-09 17:39

税局税款是不退的，直接从申报时缴税里递减

邹老师 解答

2020-04-09 17:39

你好，抵减的时候这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

love棉花糖 追问

2020-04-09 17:44

先做第二个分录，然后把应收款款和主营业务收入做个相反的东路如何？

邹老师 解答

2020-04-09 17:47

你好，这个不需要做应收款款和主营业务收入的相反分录啊

love棉花糖 追问

2020-04-09 17:50

请问，如果我做借，应收账款
贷：主营业务收入，税金，那这个应收账款，怎么冲掉，这个发票作废了呀，只是提前缴税了而已

邹老师 解答

2020-04-09 17:53

你好，发票作废了根本不需要做这个收入分录，只需要做预交税款分录啊
借；应交税费——某某税款，贷；银行存款

love棉花糖 追问

2020-04-09 17:57

老师，就是把应收的分录，改成了只预付税款，现在账里乱掉了，开始没有改时，税是对的，看来我的重新看看哪被我动了

邹老师 解答

2020-04-09 18:00

你好，针对这个问题还有什么疑问吗？