货款已付货已入库，发票未到如何做账

actors* 追问

2020-04-09 19:57

为什么前面有一个会计说借库存商品，贷应付，借预付贷银行，请问到底哪个是对的，而且我还按他的做账了

meizi老师 解答

2020-04-09 20:04

你好 应该是收到货物暂估入库   要做 借库存商品-暂估入库贷银行存款    已经付款了 不是挂预付账款或者应付账款了。

actors* 追问

2020-04-09 20:05

那怎么办，我按他的那个做了，我是后面上来了冲预付的

meizi老师 解答

2020-04-09 20:10

你好     发票现在到了没有嘛？

actors* 追问

2020-04-09 20:12

到了

meizi老师 解答

2020-04-09 20:14

你好  那你别去动账了。 你就冲预付账款和应付账款 。 然后按发票来做账

actors* 追问

2020-04-09 20:15

那最正确的那就是你说的那个分录是吧

meizi老师 解答

2020-04-09 20:16

嗯 是的 正确的应该按我说的做。 你都付款了  就要贷方直接走银行存款。   不是还去走往来科目的

actors* 追问

2020-04-09 20:18

好的

actors* 追问

2020-04-09 20:20

可暂估是要不含税价暂估入库啊

meizi老师 解答

2020-04-09 20:24

你好   那你要先跟开票方确定下。 是开什么发票给你。 你才好暂估 。 如果开普票 你价税合计入成本 。 如果是专票  不含税暂估

actors* 追问

2020-04-09 20:36

专票，那请问怎么暂估，按你那样银行科目就对不上了

meizi老师 解答

2020-04-09 20:38

你好 借库存商品 （不含税价款 ）   应收账款（这个可以进项税挂应收账款）贷银行存款   这样挂着 到时收到发票做   冲红分录  在按实际专票来做

actors* 追问

2020-04-09 20:40

我咋没听别的会计这样做过账啊，我好郁闷

meizi老师 解答

2020-04-09 20:44

你好   那是因为对方不确定收到什么发票 。 实际中   你如果不确定收到什么发票  就价税合计来入账        确定是专票的 就价税分录。 不郁闷的 。你其实就是进项税一个摆放科目而已。因为你付款出去的是价税合计金额了 你要把进项税考虑进去。

actors* 追问

2020-04-09 20:46

那怎么做，按你说的，不含税银行就不对了，一直就是专票

meizi老师 解答

2020-04-09 20:49

你好   你看我上面给你写的分录：挂了进项税的金额 挂应收账款的。  或者你也可以问问其他老师  看是否有其他建议 给你 ；这样你也可以考虑来学习。