你好，请问小规模去年开票两张发票各五千，作废一张，但之前会计都给录收入，未交税费也录营业外收入了。今年查账发现，要怎么做分录冲回

天林雨、 追问

2020-04-09 20:46

老师请帮忙具体举例分录

meizi老师 解答

2020-04-09 20:53

你好    借应收账款 负数 贷以前年度损益调整 负数  应交税费-应交增值税 负数  这个是红冲你多做的收入 ；   然后 未交增值税转营业外收入去了。 做  借以前年度损益调整  贷应交税费-应交增值税      然后结转以前年度损益调整到未分配利润去。

天林雨、 追问

2020-04-09 21:07

你好，小规模快帐里找不到以前年度损益调整这个科目

meizi老师 解答

2020-04-09 21:13

那你就用未分配利润做！借应收账款 负数 贷未分配利润负数 应交税费-应交增值税 负数 这个是红冲你多做的收入 ； 然后 未交增值税转营业外收入去了。 做 借未分配利润贷应交税费-应交增值税

天林雨、 追问

2020-04-09 21:22

嗯嗯，这样就不用再多做一笔结转直接红冲回来就行了是吗？

meizi老师 解答

2020-04-09 21:28

嗯！是的！走了未分配利润科目

天林雨、 追问

2020-04-09 21:30

好的，谢谢！

meizi老师 解答

2020-04-09 21:40

不客气，帮到你就好