请问老师，古城门楼的门票收入会计分录怎么做？

海之蓝 追问

2020-04-09 21:31

我们是小规规模企业，管理古城门楼，旅游景点门票收入可要，欧纳增值税，不是免税收入吗？另外，我们没有开发票？

轶尘老师 解答

2020-04-09 21:33

门票收入按照文化服务征收增值税。没开票也要申报

海之蓝 追问

2020-04-09 21:43

税率是多少呢？是不是看征收税种信息啊？

轶尘老师 解答

2020-04-09 21:44

一般纳税人6% 小规模3%

海之蓝 追问

2020-04-09 21:49

以前会计没有提过增值税，收到门票直接做收入的，在增值税纳税申报表中，由于门票收入没有开发票，所以也没有申报，增值税，增值税是零申报的，是不是还算错误了？因为我们是国企，管理政府旅游资产。

轶尘老师 解答

2020-04-09 21:50

错误的。需要更正补充申报增值税。

海之蓝 追问

2020-04-09 21:53

没有开发票，说税务局同意自行在印刷厂里印制的发票，

轶尘老师 解答

2020-04-09 21:58

你那个门票就是发票了。只不过你要报税。

海之蓝 追问

2020-04-09 22:01

我们门票收入很低，按季度达不到标准，30万季度都达不到，不需要交增值税呀

轶尘老师 解答

2020-04-09 22:10

不需要交税也要申报。先计提，缴纳的时候计入营业外收入