老师，我们公司去年有一个月没有发放工资，但是工资已经计提了，现在确定这个工资不会发放了，应该怎么做

简单爱 追问

2020-04-09 22:04

借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整吗

文老师 解答

2020-04-09 22:06

是的，可以这样做的，还需要再做一笔借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润

简单爱 追问

2020-04-09 22:08

汇算清缴的时候管理费用调减是吗，还有这部分工资有预缴的个税怎么办

文老师 解答

2020-04-09 22:10

个税的，那就调整在今年吧，也就是去年的工资多报了是吧

简单爱 追问

2020-04-09 22:11

是的，还有就是做了刚才那个分录，是不是汇算清缴时管理费用不用调减了啊

文老师 解答

2020-04-09 22:22

您管理费用不调整，但是您跨年度项目里面需要调整

简单爱 追问

2020-04-09 22:33

老师，我有点不明白，这个账务调整后利润增加了，但是汇算清缴时应付职工薪酬还是要调减，那利润不是加了两次吗

文老师 解答

2020-04-10 19:41

不需要调整两次一个是帐上调整，一个是汇算清缴的报表里面调整