公司是金蝶代理商，从金蝶订货，开的发票货物名称是“*软件*金蝶云星空企业管理服务平台软件”，请问这如何做账？没有实物不知道怎么做

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:20

怎么可能是资产呀，我们主营业务就是这个，就是卖软件加实施费

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:23

你相当于购一个金蝶权力，后面出售。
你这就是无形资产啊，你的摊销计入你的营业成本。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:31

订货的时候   借：无形资产          应交税费——应交增值税（进）      贷： 银行存款
出货的时候  借：银行存款           贷：主营业务收入             应交税费——应交增值税（销）
结转成本     借：主营业务成本      贷：无形资产
是这样么？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:33

你这个只出售一次吗，你 一个资产，还是同一资产出售多次

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:36

是一次付一个季度的，这一个季度出货的话都从这里面出

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:39

那你结转成本是
借 其他业务成本
贷累计摊销
这个资产你不是全部一次就成了成本，你是分期摊销计成本的

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:42

为啥是其他业务成本呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:45

主营业务成本
你是什么业务就计什么成本的。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:50

老师，我上次问的另一个老师，他说订货直接借：主营业务成本   应交税费（进）  贷：银行存款          出货借：银行存款   贷：主营业务收入       应交税费（销）
但是我就想成本如何结转呢，越想越不对，可是我前面账已经这么做了，税也报了，该怎么办？还有如果我们开出的发票是服务费，怎么结转成本？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:53

不合理，你这个购进不是一次就出售，你是分期进行处理的，所以你要分期结转成本处理的。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 11:09

那我要怎么办？已经这样做账了

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 11:11

前面 暂不处理了，你后面按摊销处理
你这调整的话，最后实际也是时间差异。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 11:21

老师，还有最后一个问题，就是我们卖完软件会有人驻场实施，会收实施费，开的发票服务名称是软件维护服务，这种服务类的没有进货出货这种流程，又是如何结转成本的？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 11:22

你这直接计你的成本费用处理就可以了。不入库的