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英老师

职称： 中级会计师

2020-04-10 09:41

同学好，这是在第四季度计提体，借计税金及附加，贷计应交税费，城建税，一般是在第四季度计提， 第一季度缴交

『ZC平』 追问

2020-04-10 09:47

对吖，在出汇算清缴报告时说营业税金及附加-城建税×××元是上一年的不能影响下一年的当期损益，要做调整。为什么呢？

英老师 解答

2020-04-10 09:49

不需要调整，四季度计提的税金及附加 ，属于上一年的损益，

『ZC平』 追问

2020-04-10 09:54

是这样的，我第四季度没有计提，然后在下一年的第一季度补提，缴税也在第一季度，这样有影响吗？需要调整吗？谢谢

英老师 解答

2020-04-10 09:57

在一季度计提了，影响不大，不需要调整，

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同学好，这是在第四季度计提体，借计税金及附加，贷计应交税费，城建税，一般是在第四季度计提， 第一季度缴交
2020-04-10 09:41:05
你好，需要在12月份做相应的计提（结转）分录 
2022-01-07 19:38:29
您好，当月交当月做了。
2017-02-20 11:28:14
您好 上个季度多交了城建税，这个季度可以直接少交
2020-07-09 15:03:10
您好，季度收入未超过30万，根据财税〔2016〕12号文，只是免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，不免征城建税
2018-10-18 16:10:10
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