老师！麻烦看下截图中的分录和开票统计，分录里的银行存款和实际销售金额是一致的，这个可以吗？我们是小规模纳税人

666666 追问

2020-04-10 12:32

老师，这样的才对是吧

666666 追问

2020-04-10 12:33

但是，我之前的都做错了，问题大吗

小叶老师 解答

2020-04-10 12:33

如果你有收到这么多钱，是这么操作的，但如果没有，实际上是应收账款部分收不回来

666666 追问

2020-04-10 12:35

如果是应收账款收不回来，就可以按照第一个分录做是吧

小叶老师 解答

2020-04-10 12:36

不可以，要按照，把银行存款改为应收账款，  然后收到钱的时候，借：银行存款，贷：应收账款， 后面应收账款的余额就是收不回的钱

666666 追问

2020-04-10 12:39

收不回来的，走营业外支出吗

666666 追问

2020-04-10 12:40

去年一整年的银行存款就是实际销售金额，税额是按开票统计金额做的，收入直接是差额

小叶老师 解答

2020-04-10 13:00

收不回来的做坏账处理，你们开票不收税？？只收不含税？

666666 追问

2020-04-10 14:07

不是开票问题，是把主营业务收入当成银行存款了，要交的税没错，按照开票系统里交的，

小叶老师 解答

2020-04-10 16:18

同学，你好，我们银行存款是主营业务收入+税金