老师，麻烦举个增值税结转的例子，结转后借方有余额和贷方有余额这两种情况？一直没弄明白，谢谢！

cwgs 追问

2020-04-10 16:15

1、一定要用转出未交增值税做过渡吗？
2、月末结转或者年底结转都可以吗？
3、结转进项和销项后，就必须用进项税额转出这个科目来过渡，看最后是借方余额还是贷方余额？
4、如果借方余额说明留抵，下期或者下年度可以继续抵扣？没有时间限制？
5、留抵是勾选认证了吗？

meizi老师 解答

2020-04-10 16:17

你好 1. 是的 2。 一般是有税   一般纳税人月末结转的  3.  不是进项税转出 是要走转出未交增值税来做的 。    你进项税转出有的 就做结转  4. 可以继续抵扣 。留抵进项税没限制时间的 5.  留抵是已经勾选认证了  没有留抵完的金额

cwgs 追问

2020-04-10 16:20

好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-04-10 16:26

没事的 不客气 帮到你就好

cwgs 追问

2020-04-10 16:28

老师，对建筑施工企业熟悉吗？想咨询几个问题？谢谢！

meizi老师 解答

2020-04-10 16:31

建筑行业不太熟悉 。你问问其他老师  怕回复错误 。抱歉

cwgs 追问

2020-04-10 16:32

好的，谢谢！

cwgs 追问

2020-04-10 16:36

对了老师，公司计提工资和五险一金以及缴纳的具体分录是怎么做的？计提时要分两点，一是按公司和个人承担的分别计提，二是按部门？

meizi老师 解答

2020-04-10 16:41

你好    按部门做费用    按单位和个人体现分录  ： 计提 借管理费用-单位部分社保 等贷应付职工薪酬-单位部分社保    缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保  贷银行存款  计提工资 借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资 贷  其他应收款-个人部分社保 银行存款  应交税费-应交个人所得税