老师，先在公司开了13000的机打发票，然后到税务局代开了15万的发票，有银行流水显示扣税，想问13000的计提税金，扣款的分录怎么做，实际上未付款，季报的时候算了这笔款。

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-05-16 12:37

计提，借：营业税金及附加，贷：应交税费-增值税，扣款，借：应交税费-增值税，贷：？？？，实际未扣款的。是不是不用做扣款那一步呢？

宋生老师解答

2016-05-16 12:23

您好！增值税按不含税金额*0.03.
其他的税费计提：借营业税金及附加贷：应交税费应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等。

宋生老师解答

2016-05-16 19:16

您好！如果没有扣，是不用做扣款的那一笔。

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