一个农民专业合作社，13年起的照，今年3月份才做的税务登记，4月份开始报税，做税务登记之前一直没有记过账，公户是去年才开始设的，从设公户到现在为保持账户活性有过几次存款收支流动，请问之前的这些存款收支我该怎么记账呢？

云舒云卷 追问

2020-04-10 20:52

就是法人私户与银行公户之间的来回流动，银行让每月都要有几笔流动以保持账户活性

meizi老师 解答

2020-04-10 20:55

你好 那你就做借银行存款贷其他应付款-法人

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:00

其中有好几笔都是几毛或一元一元走的，这些小额明细我该怎么记？

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:01

几毛几分的也走借法人款么？

meizi老师 解答

2020-04-10 21:02

你好   那你就做 借银行存款贷营业外收入去 。 如果法人说这钱不要了。

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:07

那些几毛几分一元一元的款也是法人往公户里转的，为保持账户活性，法人打的款可以做营业外收入么？

meizi老师 解答

2020-04-10 21:09

你好 可以的 。  只要法人不要这个钱 你就转借银行存款贷其他应付款  借其他应付款贷营业外收入即可

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:14

在法人没有实缴股本之前，往公户里打款可以走公司借法人款么？这样符合逻辑么？

meizi老师 解答

2020-04-10 21:18

你好  往来款 是可以的 。  实际中 很多企业的股东 不想实缴资本  就是投入部分金额来做周转资金 挂往来其他应付款的

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:20

才开始建账，银行公户最初肯定由法人往里面打一笔钱做初始运营资金，这笔钱可以不做股本直接做借款么？

meizi老师 解答

2020-04-10 21:23

你好 可以做借款处理的

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:50

谢谢啊！还有个愁人的问题，法人不懂财务，在税务登记之前用公户收过一笔与公司无关的款项，不能做收入，因为没发票，这笔款我该怎么记啊

meizi老师 解答

2020-04-10 22:07

你好  无关的款项  那这笔款是要支付出去吗 具体是什么业务 。 是帮法人收的？

云舒云卷 追问

2020-04-10 22:23

不需要支付出去。就是公司法人私人收入，对方要求必须打一个公户里，对方好开票，可事实上这笔钱与公司没关系，汇款方开的票也不是对公司开的，他不懂财务，直接用公司公户代别人收了这笔与公司无关的款，这笔收款我该怎么记？

meizi老师 解答

2020-04-11 09:30

你好  那你就做 借银行存款贷其他应付款-某人   支付出去 借其他应付款-某人 贷银行存款

云舒云卷 追问

2020-04-11 13:44

后面所附单据只有银行公户收款的回单，没有这个人的痕迹，可以这么走借这个人的款么？

meizi老师 解答

2020-04-11 13:45

你好 你就用银行的回单来做附件 。然后让你法人写情况说明 注明这个款与公司无关 。

云舒云卷 追问

2020-04-11 19:42

这种公司为他人代收款项一般情况下允许这么操作么？

meizi老师 解答

2020-04-11 19:48

你好 正常是与公司无关的业务  最好不要代收。  你们这样操作  怕税务以为是你们收入到时让你们缴纳税费