一个农民专业合作社，13年起的照，今年3月份才做的税务登记，4月份开始报税，做税务登记之前一直没有记过账，公户是去年才开始设的，从设公户到现在为保持账户活性有过几次存款收支流动，请问之前的这些存款收支我该怎么记账呢？它之前还有一笔外来公司汇入的款项与合作社无关，法人不懂财务，当时没处理好，这是税务登记之前发生的事，这笔汇入的款项我该怎么记？求高人指教！

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:26

与公司无关的这笔收入我该怎么记往来呢？现在这笔收入目前还在公户里面

英老师 解答

2020-04-10 21:27

可以挂在其他应付或者其他应收款中，与公司无关的收入，但是你已经收进了公司，账上就要体现，

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:35

记其他应付，意味着走借款，将来还是要还的，但事实上汇款方与合作社已没有关系，老板也不想再从公户里走这笔还款，实务上行不通，该怎么将这笔账给平了呢？

英老师 解答

2020-04-10 21:38

这笔款已经打入了帐户，如果与公司无关，就把这批款打出账户，所以走往来

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:47

打出账户总要有个收款方吧，现在问题是实务上咱们并不欠对方款，咱们只是账上走的借款，老板也不可能真给人还款，那么这笔借款我该怎么平？这笔款七万多元，我如果走现金还款您觉得可行么？金额大不大？有没有风险？

英老师 解答

2020-04-10 21:52

走现金还款的，真实性不太可靠，

云舒云卷 追问

2020-04-10 21:55

是啊，走现金还款不好，银行还款又没有现实可行性，该怎么做呢？愁人啊

英老师 解答

2020-04-10 21:56

有些帐确实不好处理，不是所有的帐都可以弄平

云舒云卷 追问

2020-04-10 22:04

一直挂着账也不行啊，如果走营业外收入您觉得可行么？但是也有一个问题，没有发票。如果做无票收入的话您觉得我该编个什么样的无票营业外收入比较合理昵？

英老师 解答

2020-04-10 22:07

可以记入营业外收入，作为无法支付的应付款项，做营业外收入不需要发票，但是只是要交企业所得税，觉得做营业外收入更合适，

云舒云卷 追问

2020-04-10 22:24

谢谢啊！目前也想不出别的办法。先这样记吧

英老师 解答

2020-04-10 22:25

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！