生活服务行业，非湖北地区，在疫情期间开票是不是选免税率，还是选税率1%

兔仔 追问

2020-04-10 22:02

好的，谢谢，那如果2月份开过税率1%的票会不会影响申报

maize老师 解答

2020-04-10 22:09

这个最好是后面开红字发票开免税，这个原则是不开免税，开税率算是放弃免税了

兔仔 追问

2020-04-10 22:23

那是不是无论小规模纳税人无论达到还是达不到起征点三十万，开票都只能选免税率的呢

兔仔 追问

2020-04-10 22:24

比如她这一季度开25万，也只能按政策选免税的吗

兔仔 追问

2020-04-10 22:25

不能因为未达起征点就选税率1%是吗

maize老师 解答

2020-04-10 22:28

是的，是这样，是的，五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
 
公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。
 
生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。
 
六、本公告自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公告。

maize老师 解答

2020-04-10 22:29

你要是开1% 那证明你们放弃免税了，你最好是开红字再开免税蓝字吧

maize老师 解答

2020-04-10 22:30

放弃免税36个月不能享受这个免税优惠

兔仔 追问

2020-04-10 22:34

那如果2020年第一季度，小规模开了40万。然后税率1%的，他申报显示要缴纳税款的，然后现在她知道生活服务行业要按政策开免税率的发票了，那么请问她在2020年第二季度申报可以享受免税吗

兔仔 追问

2020-04-10 22:36

还是他在2020年第一季度开票有带税率的发票，属于放弃免税，然后在接下来36个月内都不能享受国家优惠政策免税

maize老师 解答

2020-04-11 06:59

这个需要和你税局协商，给你税局说开错发票了，是不是可以按免税申报这个普通发票，这个比对不会通过，需要去税局解锁，根据之前学员反馈。

兔仔 追问

2020-04-11 09:19

那非湖北地区属于生活服务的小规模纳税人，销售额未达起征点，销售额要填增值税申报表免税销售额那一栏呢

maize老师 解答

2020-04-11 09:26

https://mp.weixin.qq.com/s/oP9ivw5P-czXgza4eCOh3w

maize老师 解答

2020-04-11 09:26

享受免税，那这个是填写减免表和其他免税栏，需要你和你税局沟通这个，

maize老师 解答

2020-04-11 09:27

你这个要是税局说可以按免税申报，比对异常，税局帮你们处理，那你这个就申报填写减免表和其他免税栏

maize老师 解答

2020-04-11 09:28

要是沟通说不行，那这个填写1行=3行，开1%这个不含税销售额*2%填写减免表，和16栏