老师：19年底车间工人有个事故，住院、医疗 费截至19年底花了75000元（有医院票据），记账是 借：管理费用-福利费 贷：银行存款 今年汇算清缴可以扣除吧

街角的祝福 追问

2020-04-11 09:49

应发工资总额的14% 扣除

蒋飞老师 解答

2020-04-11 09:51

你好！

是的。

街角的祝福 追问

2020-04-11 10:13

账载金额   75000      
实际发生额   75000   
税收规定扣除比例14%    
税收金额  填写  75000*14%=10500
纳税调整金额  75000-10500=64500     
我们是小微企业 所得税10%  
这得补税6450元 
这样算对的吧

街角的祝福 追问

2020-04-11 10:13

不对  错了  应该是工资总额的14%

蒋飞老师 解答

2020-04-11 10:16

是的，看你们公司的发的总工资是多少（就是每月工资表的“应发工资金额”），工资总额的14%

街角的祝福 追问

2020-04-11 10:16

税收金额填写    工资总额的14%
纳税调整金额   75000减去税收金额

蒋飞老师 解答

2020-04-11 10:18

你好！
是的，你的理解很对

街角的祝福 追问

2020-04-11 10:19

谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-11 10:21

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。