老师，销售费用的测试费和交通费，汽车油费，在汇算清缴里面的销售费用归那一类呢？

Hanna 追问

2020-04-11 11:02

还有，管理费用的服务费和办公室人员领的材料费，上面也是没有，都进去其他？

邹老师 解答

2020-04-11 11:02

你好，没有对应的，都可以计入其他栏次的

Hanna 追问

2020-04-11 11:03

还有管理费用的福利费应该填写哪里？？

邹老师 解答

2020-04-11 11:04

你好，在职工薪酬栏次填写

Hanna 追问

2020-04-11 11:07

老师福利费用，我以前做的时候都是直接进的管理费用。后面才用应付职工薪酬福利费核算，他们有些相差那我是应该看福利费还是应付职工薪酬福利费？

邹老师 解答

2020-04-11 11:12

你好，管理费用的福利费，是计入期间费用的职工薪酬栏次

Hanna 追问

2020-04-11 11:19

那工资薪金的那个表的福利费？是看那个？？？还有里面的公积金和那个各类基本社会保障性激款是社保吗？都是按应付职工薪酬的明细科目填写吗？

邹老师 解答

2020-04-11 11:21

你好
工资薪金的那个表的福利费是通过应付职工薪酬——福利费明细账查看的
公积金和那个各类基本社会保障性激款是公积金和社保，都是按应付职工薪酬的明细科目填写的

Hanna 追问

2020-04-11 11:32

好的，是按他们本年累计的借方还是贷方？？管理费用福利费和应付职工薪酬福利费有点差有影响吗？意思管理费用的没有经过应付职工薪酬福利费过账

邹老师 解答

2020-04-11 11:35

你好，工资薪金的那个表的账载金额是填写应付职工薪酬—某某明细科目的贷方发生额，税收金额是填写借方发生额
正常来说管理费用——福利费，与应付职工薪酬——福利费金额应当是一致才是的

Hanna 追问

2020-04-11 11:50

目前就是有点不一致，那我是按应付职工薪酬~福利费填写吗？

Hanna 追问

2020-04-11 11:51

老师你说税收金额是填写借方科目，包括福利费那些？那些不是可以扣除14吗？？

邹老师 解答

2020-04-11 11:54

你好，账面金额按应付职工薪酬~福利费贷方发生额填写
税收金额按借方发生额填写，但是上限不能超过工资薪金的14%

Hanna 追问

2020-04-11 12:21

好的，那应付职工薪酬的公积金和社保呢？税收金额哪里填写什么？？

邹老师 解答

2020-04-11 12:22

你好，应付职工薪酬的公积金和社保账载金额是填写计提金额，税收金额是填写实际支付的金额

Hanna 追问

2020-04-11 12:24

老师，还有账载金额和实际发生额是一样的是吗？

邹老师 解答

2020-04-11 12:25

你好，这两个金额可能相同，也可能不同的

Hanna 追问

2020-04-11 12:48

实际金额填写依据是什么呢？

邹老师 解答

2020-04-11 12:54

你好，实际金额就是指实际支付的社保，公积金的金额