送心意

郑裕期

职称注册会计师

2020-04-11 14:54

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郑裕期 解答

2020-04-11 15:27

1、不可接受,审计项目组还应该核实该笔款项是否真的是于2016年12月31日汇出,还需要作出检查银行流水等进一步审计程序。
2、不可接受,被审计单位应该在2017年确认收入
调整16年销售收入,并检查客户签字的收获确认单。
3、不可接受,传真的可靠性不高,不能因此确认没有差异,审计项目组应要求对方寄回原件。
4、不可接受,首次未收到回函的,项目组应该再次发函,并再次核实客户的地址的真实性和准确性。
5、不可接受,在跟函过程中需要保持对函证的控制,同时还需要对被审计单位和被询证者之间串通舞弊风险保持警觉
6、不可接受,检查涉及诉讼的相关文件,并征求律师的意见,以确认调整应收货款的金额。
7、不可接受,还需检查销售退回的相关单据,还有退回货物的入库单,核实退货发生是真实的。
8、不可接受,核实I公司破产的真实性。
9、不可接受,检查与对方的货物代销合同及货运凭证,检查代销清单。如果货物已发出但确实未销售出去,应该建议调整应收账款
10、不可接受,该回函说明不是免责条款而是说对方不包括全部信息,其询证函回函金额的真实性与准确性是有疑问的,审计项目组还应该实施替代程序。

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