应退的所得税1借：应缴税费——应缴所得税 贷：所得税费用 调整 未分配利润2借：本年利润（红字） 贷：所得税费用（红字），老师这个会计这样做账务处理是正确的吗？要改吗

Bonnie 追问

2016-05-18 09:27

用以下科目才正确，受托方相关的会计处理
(1)收到商品
借：受托代销商品
贷：代销商品款 
(2)实际销售商品时
借：银行存款 
贷：应付账款 
应交税费一应交增值税(销项税额) 
借：应交税费一应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
借：代销商品款
贷：受托代销商品 
(3)归还A企业货款并计算代销手续费时
借：应付账款
贷：银行存款 
主营业务收入，，受托方交增值税的分录在哪里

吴月柳 解答

2016-05-16 16:24

是什么原因退？如果是政策优惠直接做营业外收入，跨年的冲减的话用以前年度损益调整。

吴月柳 解答

2016-05-18 12:06

销项减进项就是应交的，你最后结转出来就可以了，资产负债表上的未分配期末减期初等于利润表上的本年累计数