建筑公司有没收违法所得的金额，在企业所得税的汇算清缴要填入哪一项？

小白45 追问

2020-04-12 10:48

招投标围标，被没收的收入

蒋飞老师 解答

2020-04-12 10:59

填写在纳税调整表“罚金，罚款”那栏调增就可以了

小白45 追问

2020-04-12 11:05

汇算清缴时水利建设基金是属于管理费用科目还是税金及附加科目中

小白45 追问

2020-04-12 11:06

老师我该填入哪一个科目？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 11:08

水利建设基金是属于管理费用科目

小白45 追问

2020-04-12 11:10

那我以前都是放在税金及附加的，那我还要把其中的水利建设基金给剔除出来吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 11:17

放税金及附加科目也是可以的

小白45 追问

2020-04-12 11:19

那我汇算清缴时水利建设基金到底放在哪？

小白45 追问

2020-04-12 11:21

是去查明细算出建设基金填在管理费用中，还是直接填在税金及附加中？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 11:28

按你账面申报，放税金及附加科目可以的