老师，公司采购一批电暖气取得专票，直接赠送给某物业公司，这项业务我怎么入账，具体分录怎么写

依福 追问

2020-04-12 13:33

老师，进账税额我可以正常认证抵扣吗，还是得做转出处理

玲老师 解答

2020-04-12 13:38

你好 可以抵扣，因为这视同销售了

依福 追问

2020-04-12 13:41

那我报税的时候是按无票收入报税吗老师，填的销售额和购买时进价是一致的，同样销项税额和进账税额也就一致的，是不是这样的老师

玲老师 解答

2020-04-12 13:43

是的 按无票收入报   填的销售额和购买时进价是一致的，同样销项税额和进账税额也就一致的

依福 追问

2020-04-12 13:45

企业所得税汇算清缴的时候这次业务还用调增吗老师

玲老师 解答

2020-04-12 13:52

你好 
如果是公益性捐赠，对于以上分录中营业外支出金额大于本年利润*12%的限额的，要调增应纳税所得额。如果非公益性捐赠，则要按上述计入营业外支出的属金额，全额调增应纳税所得额。

依福 追问

2020-04-12 13:53

谢谢

玲老师 解答

2020-04-12 13:54

不客气，祝工作学习愉快。