老师像这个季报的资产负债表的期末数是填写三个月的合计数还是最后一个月的期末数？新手望老师指导

爱嘉 追问

2020-04-12 14:13

比如说2019年10－12月的应付职工薪酬是填写12月的的期末余额是吗老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:14

是的  是填写12月的的期末余额

爱嘉 追问

2020-04-12 14:16

就像这个表年报工资薪金支出是填写1－12月的吗老师？还有职工教育经费支出是填写每个月交的工会经费金额吗

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:18

这个表年报工资薪金支出是填写1－12月的
职工教育经费支出是填写用于职工继续教育的 不是工会经费
工会经费下面有单独填写的地方

爱嘉 追问

2020-04-12 14:19

工会经费直接用上面的工资薪金金额除以0.008得出来的数就行了吧

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:23

工会经费按照您账上发生的金额填写啊

爱嘉 追问

2020-04-12 14:26

我的季报工会经费金额错了少报了，现在能补吗？还有就是现在这个表我要填写实际的还是按账上的走，

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:27

现在有错误可以调整 
填帐载金额 实际发生额

爱嘉 追问

2020-04-12 14:29

填了是不是还要扣款啊

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:30

填了的话 不会扣款啊 要看单位利润总额

爱嘉 追问

2020-04-12 14:32

去年成立的公司没有收入

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:33

那没有利润总额 不需要交税扣款

爱嘉 追问

2020-04-12 14:35

你看全年的工资数是一样的，工会经费账载金额我是不是填写这一年实际扣的工会经费？实际发生额填写实际应扣的金额

爱嘉 追问

2020-04-12 14:38

我们的工会经费季报是扣款的因为有工资你看我刚才发的那个表对不对

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:40

您工会经费平时怎么写的分录？

爱嘉 追问

2020-04-12 14:42

计提时 借:管理费用-工会经费
                贷:应付职工薪酬-工会经费
实际缴纳时  借:应付职工薪酬-工会经费                     贷:银行存款

bamboo老师 解答

2020-04-12 14:44

那帐载金额填应付职工薪酬-工会经费贷方累计发生额 实际金额填应付职工薪酬-工会经费借方累计发生额

爱嘉 追问

2020-04-12 14:50

我的季报少交了，季报应该交三个月的工会经费我就交了一个月的，你不是说现在能调吗？我现在想把以前没有交的工会经费补上这个表的账载金额和实际金额我应该怎么填老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 15:12

季报少交了 应该是申报工会经费的时候调整
一般工会经费都是意思意思缴纳 不按照实际的缴纳的