我们公司是装修设计公司，以前没有建账，做了五年了，一般有设计收入，和工程收入，工程一般是商品房等装修工程，那么我怎么开始建账，期初需要准备什么数据？除了一般制造业那种应收应付现金，固定资产这些科目余额要知道，还有什么要知道？正常的制造业我们盘点所有科目余额后倒推出的全进利润，那么这种企业一样吗？不是说要用到工程施工，和工程结算科目吗？那么中途做账，我怎么核算那些个做了一部分的项目。那些项目的这两个科目的余额要知道吗？好乱啊！不知道怎么开始，做的是内帐！哪个老师能教一下我

吴春华bsk 追问

2020-04-12 18:08

那就是和制造业一样？那么现在在做的工程的成本怎么核算？之前已经发生了一些我不知道的和这个项目相关的费用，那已经在做的这些项目怎么搞？新项目可以直接核算，按完工百分比每个月确认收入成本，可是原来在做那些我怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 19:30

你现在是把这些发生的放在
工程施工-合同成本里面进行处理。
原来的你就作为期初余额处理就可以了

吴春华bsk 追问

2020-04-12 19:33

作为什么科目的期初余额？

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 19:38

之前的收入和成本计未分配利润。
工程施工-合同成本
工程结算
你发生了哪些直接录入相应科目就可以了

吴春华bsk 追问

2020-04-12 19:53

全部在做的工程之后再发生的成本和收入可以按照新项目把剩余的收入和成本核算吗？就是当剩余部分是新项目核算完工百分比来算剩余的那些收入和成本?是不是每个月月底都要确认一次完工百分比的？

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 19:54

原则上不建议这样处理，每期按完工进度确认收入成本。
之前的是属于期初

吴春华bsk 追问

2020-04-12 20:18

可是还有部分之后才会发生成本，确认收入啊。难道之后的只要发生就冲减利润吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 20:20

后面发生成本，你后面再处理就是了，你现在只是对已经发生的录初就是了