老师，我收到货款的时候没有开票的我做了预收的账目，现在开票了，我怎么做分录呢？

小南瓜1031 追问

2020-04-13 09:53

嗯，老师，我们是小规模纳税人季度不满30万的不缴纳税费呢分录又怎么做呢？

玲老师 解答

2020-04-13 09:58

借应交税费 贷营业外收入

小南瓜1031 追问

2020-04-13 10:00

嗯，老师，我借预收，贷未交增值税，月底需要计提吗？？分录又怎么做呢？

小南瓜1031 追问

2020-04-13 10:08

如果是这样的话，月末怎么结转呢？分录怎么写呢？

玲老师 解答

2020-04-13 10:18

小规模是不用未交增值税和结转的 要是做 错了可以红冲

小南瓜1031 追问

2020-04-13 10:19

嗯嗯嗯，老师，我想问一下，要是每季度开票超过30万，怎么做分录之类的呢？

玲老师 解答

2020-04-13 10:25

你好 借应交税费 贷银行存款

小南瓜1031 追问

2020-04-13 10:27

是不是把开票的总额减去30万的免税金额才缴纳是吗？

玲老师 解答

2020-04-13 10:39

你好 不是， 超过了就是全额交增值税，

小南瓜1031 追问

2020-04-13 10:40

没有减免了是吗？？

玲老师 解答

2020-04-13 10:51

对的，增值税没有减免了是

小南瓜1031 追问

2020-04-13 11:09

低于30万，附加税之类的全部减免是吧？印花税呢？可以减免吗？

玲老师 解答

2020-04-13 11:16

一般是城建要交 二个附加不交  印花税可以减半

小南瓜1031 追问

2020-04-13 11:30

嗯

玲老师 解答

2020-04-13 11:38

不客气，祝工作学习愉快