老师，我年前预付货款没有取得发票，我又暂估成本了？是不是不用暂估？

????棒棒糖 追问

2020-04-13 10:11

我先写分录，借:预付账款10
贷:银行存款10，12月底发票还是没有来，我又写分录借:工程施工-合同成本-材料费10，贷:应付账款10

朴老师 解答

2020-04-13 10:24

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

????棒棒糖 追问

2020-04-13 10:34

我都是先付款的。

朴老师 解答

2020-04-13 10:40

那你就挂往来就可以了

????棒棒糖 追问

2020-04-13 10:55

可是我已经按我上面的分录写了，我现在直接把借:工程施工-合同成本-材料费，贷:应付账款，红冲嘛？然后继续挂预付账款里面可以不？

朴老师 解答

2020-04-13 11:02

可以的，可以这样的哦

????棒棒糖 追问

2020-04-13 12:08

就挂预付账款，不挂往来也可以对吗？

朴老师 解答

2020-04-13 12:10

嗯，暂估就可以了哦

????棒棒糖 追问

2020-04-13 12:30

预付账款不是暂估

朴老师 解答

2020-04-13 12:36

预付账款不暂估，入库暂估的

????棒棒糖 追问

2020-04-13 12:37

我钱付了，货就到了，只是没有发票的，分录怎么写？

朴老师 解答

2020-04-13 12:38

就是我给你的分录这样写的，