跨年转出多确认的收入之后，税怎么做账？以及如何退税

桂源 追问

2020-04-13 10:42

我们去年做的是借：银存 贷：主营业务收入   应交税费销项税，今年发生退款两笔，主营业务收入已经转出了，税费没转，没有走应收账款走过。

郭老师 解答

2020-04-13 10:44

那你给人家退回钱去了吗？

桂源 追问

2020-04-13 10:46

退回去了，且去年开过发票。

郭老师 解答

2020-04-13 10:54

借银行存款负数，贷以前年度损益调整负数应交税费负数，借以前年度损益调整负数贷利润分配负数

桂源 追问

2020-04-13 10:56

税费这块也可以走以前年度损益调整是吗？

郭老师 解答

2020-04-13 10:59

业务收入走的是以前年度损益调整。

桂源 追问

2020-04-13 11:01

收入上个月已经走以前年度损益调整，就税费这部分没有转出去，所以想问一下税费单独走以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-04-13 11:10

不用，增值税还是应交税费

桂源 追问

2020-04-13 11:11

那请问退给别人的税费这块怎么做会计分录呢？

郭老师 解答

2020-04-13 11:16

怎么会退给别人的税费呢？你额外收取了税点吗？当时怎么做的？

桂源 追问

2020-04-13 11:19

比如去年收了100块，90块做的主营业务收入，10块做的应交税费，今年退了100块，我们只把收入90块的部分调整了，还有10块税的部分没有动。

郭老师 解答

2020-04-13 11:21

上面的分录你没有做吗？

郭老师 解答

2020-04-13 11:21

借销项税贷银行存款不就可以啦。