送心意

路老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-13 10:28

您好,
年度汇算清缴应纳税所得额=(18000-4500-3000)*12-5000*12+30000*0.8+2000*0.8*0.7+2000*0.8=66000+24000+1120+1600=92720
年度汇算清缴应交税=92720*0.1-2520=6752元
你看下,有不明白的再问。

含蓄的唇膏 追问

2020-04-13 10:28

老是您算错了吧

路老师 解答

2020-04-13 10:29

是计算错误还是公式错了?方便的话拍个正确的答案看一下。

含蓄的唇膏 追问

2020-04-13 10:30

第一题是各项收入应预扣预缴的个人所得税

路老师 解答

2020-04-13 10:55

第一题你是要1-12月每个月的预缴个人所得税=(累计收入-累计支出)*适用税率-之前预缴的税款
比如现在计算3月份预缴的个人所得税=(1-3月累计收入-1-3月累计支出)*适用税率-(1-2月)已交税款
你按照这个公式仔细计算一下。

含蓄的唇膏 追问

2020-04-13 10:56

能帮我算一下么

路老师 解答

2020-04-13 13:56

第一个月:(18000-5000-4500-3000)=5500        个税: 5500*0.03=165元
第二个月:个税5500*2*0.03-165=165
第三个月:个税5500*3*0.03-165*2=165
第四个月:个税5500*4*0.03-165*3=165
第五个月:工资个税5500*5*0.03-165*4=165;
                 劳务报酬30000*(1-20%)*0.3-2000=5200;
                 稿酬(2000-800)*70%*20%=168
                  特许权使用费(2000-800)*20%=240
                 合计:165+5200+168+240=5773
第六个月:工资个税5500*6*0.03-165*5=165
第七个月:工资个税5500*7*0.1-2520-165*6=340
第八个月:工资个税5500*8*0.1-2520-1330=550
第九个月:工资个税5500*9*0.1-2520-1880=550
第十个月:工资个税5500*10*0.1-2520-2430=550
第11个月:工资个税550
第12个月:工资个税550

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