老师 我们2019年计提的年终奖是30万 但是2020年3月发放45万 问题：1、这个在汇算清缴的时候要怎么处理? 2、2020年三月的账会计分录如何做？我们执行的是小企业会计准则

叮咚 追问

2020-04-13 10:46

老师 ：我是这么做的：
借：本年利润
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润    请问老师这么做对吗？我始终不了解本年利润和未分配利润的区别    因为我们公司提取盈余公积，没有分配股利。麻烦老师给指点下，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:50

您这样写的话不对的 相当于把计入了本年利润 然后借方贷方抵消了 直接计入了利润分配 所以不平衡

叮咚 追问

2020-04-13 11:11

老师  是哪里不平衡了？我还是不太明白

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:12

您直接用了利润分配-未分配利润这个科目

叮咚 追问

2020-04-13 13:43

老师你的也是直接用了利润分配-未分配利润这个科目   我的科目里本年利润抵消后  和你的应该是一样的  麻烦老师指点下

bamboo老师 解答

2020-04-13 13:46

我前面回复的地方错了 有个是回复资产负债表跟利润表勾稽关系的  
您用的小企业会计准则  调整前期的 用利润分配-未分配利润就好 不涉及本期的 本期的损益才用本年利润科目走账

叮咚 追问

2020-04-13 13:58

好的  明白了  谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-13 14:27

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快