送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2020-04-13 11:08

你好,你是说购进货物的进项发票?借原材料等   借应交税费-应交增值税 -进项税额   贷应付账款或银行存款等

如意的八宝粥 追问

2020-04-13 11:12

不是这个,我想问的是当月交增值税时如有进项税抵扣的分录

如意的八宝粥 追问

2020-04-13 11:14

例如,我上月有销项税9万,进项税有6万,抵扣完了只交3万元,这张会会计分录怎么做

徐阿富老师 解答

2020-04-13 11:22

你好,你月末都要将应交税费-应交增值税的个子目都转到未交增值税子目的贷方,然后次月缴纳时做借应交税费-应交增值税-未交增值税   贷银行存款,这个内容学堂里实操课的里面有很多,你交了学费得去学习啊

如意的八宝粥 追问

2020-04-13 12:07

子目是销项税和进项税差额转出来吧

徐阿富老师 解答

2020-04-13 12:24

你好,是余额全部转出来,不是差额

如意的八宝粥 追问

2020-04-13 12:57

进项税和销项税两个科目余额全部转到未交增值税科目吗

徐阿富老师 解答

2020-04-13 13:22

你好,是的,全部转,月末使这2个子目余额为0

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