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venus老师

职称： 中级会计师

2020-04-13 11:28

缴增值税这个应该怎么做？增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

Smile [1分之二] 追问

2020-04-13 11:34

就是本来是1月的收入84元按3％记账，但是票忘记开，在三月补开的这84元但是税按1%开了，票上的税额比账上的税额小，缴税不知道按那个缴

venus老师 解答

2020-04-13 11:47

按照1%的交税，那个3%分录冲掉，按1%重新做分录

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缴增值税这个应该怎么做？增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
2020-04-13 11:28:27
你好，先做进项税转出，然后和对方联系，对方作废票却在你这边也不行的，要重新开。
2018-08-20 17:27:31
你好，之前的发票退了，重新开正确的
2018-10-18 09:39:15
你好！都可以的，这个没关系，一般是先开票的多
2020-08-27 15:16:44
您好，根据您所描述的情况，因为增值税纳税义务发生时的税率是16%，所以后续您在开票的时候，即使税率已经变为了16%，也还是要按照16%进行开票。
2020-07-17 16:16:21
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