请问这两个凭证是哪出了错 ？报表年初显示有应交税费（去年12月应交税金，今天1月已交纳）

jsy 追问

2020-04-13 11:34

这个月做的

路老师 解答

2020-04-13 13:25

交19年的税款，799.6 和 14.57，19年当时没有计提是吗？

jsy 追问

2020-04-13 13:27

没有，14.57是滞纳金

路老师 解答

2020-04-13 13:59

方便的话把19年底的科目余额表拍下

jsy 追问

2020-04-13 14:04

路老师 解答

2020-04-13 14:09

你没有进项税，是小规模的是吗？

jsy 追问

2020-04-13 14:09

是的

路老师 解答

2020-04-13 14:16

其实小规模纳税人只要 应交税费-应交增值税一个科目就可以了，你现在应交增值税下面有很多科目，
如果按一般纳税人这样来做，正常应该在19年底要做一笔
借：应交税费——转出未交增值税 29076.79
贷：应交税费——未交增值税  29076.79
然后20年交税时
借：应交税费——未交增值税  29076.79
贷：银行存款
另外19年最好把应交增值税下面的明细转平。

jsy 追问

2020-04-13 14:40

这季度的报表上，年初应交税费显示29076.79如何调整呢？

路老师 解答

2020-04-13 15:40

年初（19年末）应交税费是应该有的