老师好，我有个问题，我们单位今年拿回来100万的广告费，我们是15%的企业，我应该怎么做啊，是长期待摊还是一次性做进去啊

Di Di 追问

2020-04-13 12:07

老师，如果是一年的，我计入长期待摊费用里面，我是直接按100万分摊还是说按收入的15%分摊啊

张艳老师 解答

2020-04-13 12:09

直接按100万进行摊销的，这个和税率15%没有关系的。

Di Di 追问

2020-04-13 12:12

老师，那是不是汇算清缴的时候得按15%调账啦

张艳老师 解答

2020-04-13 12:14

是的，广告费在所得税税前扣除会有限额标准的。
所得税汇算清缴是只调表不调账。

Di Di 追问

2020-04-13 21:07

老师，增值税用计提吗

张艳老师 解答

2020-04-13 21:40

增值税没有计提的说法，随着确认收入就一并确认增值税了。

Di Di 追问

2020-04-14 08:39

老师那为什么附加税和工资保险要计提，

张艳老师 解答

2020-04-14 08:46

因为这些会涉及到跨月缴纳，所以根据会计权责发生制原则，需要在发生费用税金的当月做计提分录