（小规模）劳务有限公司和劳务派遣有限公司有什么区别？账务处理呢？

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2020-04-13 14:49

那老师，这个公司属于哪种类的，账务处理流程怎么做的？，麻烦了

轶尘老师 解答

2020-04-13 14:51

关键是看合同 是纯劳务合同   还是劳务派遣合同

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2020-04-13 14:54

我们自己做的合同和建筑公司签的劳务承包合同，应该签什么样的合同还不明确，我们劳务公司和工人签的劳动合同，反正就是建筑公司给我们打劳务费，我们给工人发工资

轶尘老师 解答

2020-04-13 14:55

应该是劳务派遣较为划算
纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
劳务派遣公司全额开票时差额纳税怎么做分录
不知道你们是不是一般纳税人
 
是的话，取得收入的时候：
 
借：银行存款
 
贷：主营业务收入
 
应交税金——应交增值税——销项税额
 
发生可以差额抵扣的支出时：
 
借：相关支出科目
 
应交税金——应交增值税——销项税额抵减
 
贷：银行存款
 
月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。
 
小规模纳税人的话，发生收入时：
 
借：银行存款
 
贷：主营业务收入
 
应交税金——应交增值税
 
发生可以差额抵扣的支出时：
 
借：相关支出科目
 
应交税金——应交增值税
 
贷：银行存款
 
分录中所有差额抵减的税金金额，按你们单位所属行业的税率计算，不按取得票面记载的金额记账

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2020-04-13 14:56

我们是小规模纳税人，税率3％

轶尘老师 解答

2020-04-13 14:58

按照上面的内容进行核算

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2020-04-13 15:04

我们还没收到建筑公司给的劳务费，自己垫资发给给工人工资，我做的，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，然后，借：应该职工薪酬，贷：银行存款，，去年两个没有收入，就这样做的？老师您看这样行吗？那我们和建筑公司签的合同是不是要改成劳务派遣协议啊？签合同名称是劳务承包合同，可以吗？

轶尘老师 解答

2020-04-13 15:07

分录正确 先这样做    最后按照实际的合同来

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2020-04-13 15:21

这是税务局核定的税种和税率，我们是不是可以按劳务派遣的业务走了？

轶尘老师 解答

2020-04-13 15:23

劳务派遣看你的合同约定 不看这些