老师，请问疫情期间社保局退回来的保险是冲管理费用社保费还是做营业外收入啊？

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 14:47

做营业外收入要缴税对吗

郭老师 解答

2020-04-13 14:50

管理费用也是一样的，都是影响你的利润。

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 14:51

嗯嗯。那分录怎么做

郭老师 解答

2020-04-13 14:53

借银行存款贷营业外收入，或者借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 14:55

老师第二个分录怎么理解

郭老师 解答

2020-04-13 14:57

红冲多计提的。

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:01

计提的时候我做的分录是借:管理费用贷:应付职工薪酬

郭老师 解答

2020-04-13 15:04

红冲做相反的分录，费用贷方不是取不到数吗？所以用借方负数不就是贷方吗？

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:08

老师是不是首先先红冲多计提金额，借:应付职工薪酬贷:管理费用（负数），然后再做借:银行存款 贷:管理费用（负数）吗？

郭老师 解答

2020-04-13 15:10

你好，你两个分录没有正确的

郭老师 解答

2020-04-13 15:10

第一个红冲借贷不平。

郭老师 解答

2020-04-13 15:11

第二个收到应该是借银行存款贷应付职工薪酬
你的管理费用做了两次。

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:12

还是不理解。麻烦老师可以写全分录吗

郭老师 解答

2020-04-13 15:19

借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数

郭老师 解答

2020-04-13 15:19

你好，上面的士全部的分录，你自己写下分录来看一下。

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:22

我计提时候不是这种计提，不是要冲多计提金额嘛，我计提时候是借管理费用，贷应付职工薪酬

郭老师 解答

2020-04-13 15:26

红冲就是借应付职工薪酬借管理费用负数。

郭老师 解答

2020-04-13 15:26

正常的应该是借应付职工薪酬贷管理费用
第二个能理解你，第一个不理解，借方负数，不就是贷方吗

郭老师 解答

2020-04-13 15:26

软件做账，你的费用发生额在贷方结转损益的时候，有时候取不到数
所以放到了借方负数里面。

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:36

我可不可以这样做，借银行存款贷管理费用（负数）

郭老师 解答

2020-04-13 15:39

不可以，你这个分录不平
你自己填写系统看下能保存

橙色的枫叶 追问

2020-04-13 15:41

好的，那我先看看，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-13 15:41

不用客气的。