收到对方开具的负数电子发票，除了账务上要红冲以外，税务上需要处理吗？

南言 追问

2020-04-13 14:53

我们是一般纳税人，但是收到的是电子普票，不存在进项税，不是专票。当初我也是全额记账

耿老师 解答

2020-04-13 14:56

你好，这样的话只减少你们的成本和应付款就可以。如果负数发票是费用的话，会影响你当期的企业所得税计算。

南言 追问

2020-04-13 14:58

是费用发票，属于第一季度的。那就是只用做账务上的处理，税务上就不做处理了是吧，不是专票也不涉及进项税额转出

耿老师 解答

2020-04-13 15:09

你好，是的，这样会影响你们企业所得税计算不影响增值税。

南言 追问

2020-04-13 15:15

那这样影响季度企业所得税没事吧？只要汇算时是对的就可以了

耿老师 解答

2020-04-13 15:23

你好！是的，可以这样理解