老师，问一下，发票红字冲回了，是去年的，现在增值税留着抵以后得税。我应该怎么做账？

努力学习的人儿 追问

2020-04-13 16:13

是的。去年开的票

蒋飞老师 解答

2020-04-13 16:15

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

努力学习的人儿 追问

2020-04-13 16:27

是去年的收入，可以这样么？需要用以前年度损益调整么？

蒋飞老师 解答

2020-04-13 16:31

总金额是多少呢？

努力学习的人儿 追问

2020-04-13 16:38

48万多。

蒋飞老师 解答

2020-04-13 16:45

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

努力学习的人儿 追问

2020-04-13 16:59

那跟我企业所得税汇算清缴有关系么？

蒋飞老师 解答

2020-04-13 17:06

汇算清缴时可以把这部分收入减掉

努力学习的人儿 追问

2020-04-13 17:07

如果已经汇算清缴过了。才退税，就不影响是么？

蒋飞老师 解答

2020-04-13 17:08

你好！

是的。