一般买熟人企业，12月计提的增值税822.49.但实际缴纳了822.5. 请问多交的1分钱在1月份的时候怎么处理？

悦 追问

2020-04-13 16:05

会计分录应该怎么写？

邹老师 解答

2020-04-13 16:12

你好
补计提
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.01，  贷；应交税费-未交增值税0.01
然后扣缴
借；应交税费-未交增值税822.5 ， 贷；银行存款822.5

悦 追问

2020-04-13 16:14

老师，那如果是多计提了一分钱呢，应该怎么调整会计分录？

悦 追问

2020-04-13 16:27

老师，多计提的那一分钱能不能直接计入营业外收入？

邹老师 解答

2020-04-13 17:32

你好，多计提了就冲销
借；应交税费-未交增值税0.01，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.01