1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

venus老师

职称： 中级会计师

2020-04-13 16:03

要计提。

1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处636f7079e79fa5e9819331333431376564理

月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。
 2、若需要交纳增值税的情况下，次月交纳增值税时，应做分录：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

刘琪 追问

2020-04-13 16:05

小规模纳税人也一样吗？（我们是专票税费5284元）老师

venus老师 解答

2020-04-13 16:19

你好，小规模只有应交税费——应交增值税，没有未交增值税明细的
是这样做分录，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

上传图片  
相关问题讨论
你好，销项税额是这样做分录 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
2019-12-10 14:11:18
你好，销项税是在确认收入的时候做分录 借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费-增值税-销项
2019-12-10 14:53:08
要计提。 1、一般纳税人（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业）的处636f7079e79fa5e9819331333431376564理 月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。 2、若需要交纳增值税的情况下，次月交纳增值税时，应做分录： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-04-13 16:03:26
一般纳税人 符合低税率的按13%，不符合的按17%
2016-01-20 17:16:31
你好 可以计提加计抵减金额
2019-05-06 14:14:16
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...