18年有一笔款项2019怎么结转没？怎么做分录

猫 追问

2020-04-13 17:50

收入

猫 追问

2020-04-13 17:51

做一笔退款

maize老师 解答

2020-04-13 17:56

........收入退货？、到底是啥，你可以说详细点吗，

maize老师 解答

2020-04-13 17:57

退货 退回，借应收账款 贷银行， 借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税，负数

maize老师 解答

2020-04-13 17:58

销售折让或退回：计税依据相同，都可以从收入中扣减。国税函[2008]875号第一条第（五）项规定：“企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。”《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：“小规模纳税人以外的纳税人（以下简称一般纳税人）因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减；因进货退出或折让而收回的增值税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。”第二十六条规定：“小规模纳税人因销货退回或折让退还给购买方的销售额，应从发生销货退回或折让当期的销售额中扣减。”所得税与增值税的规定相一致。

猫 追问

2020-04-13 17:59

就是资产负债表上挂了个数

猫 追问

2020-04-13 18:00

第二年结转没 做红字吗

maize老师 解答

2020-04-13 18:04

到底是啥，你挂啥，你这个挂银行 ，应收账款？还是啥，？

maize老师 解答

2020-04-13 18:05

我不知道你说结转是要干啥，你挂啥，也不清楚

maize老师 解答

2020-04-13 18:05

借应收账款 贷银行 要是退款，就做这个，你结转指的是啥