老师好，问下所得税汇算清缴填资产折旧表，怎样填？是这样我刚接的账赶上所得税汇算清缴，前任会计在2018年公司买的车100万，前任一次性折旧95万，为方便数据说大概数，在2018年所得税汇算清缴她没有填写资产折旧这个表，今年所得税汇算清缴是填2019年的，那资产折旧表这100万光填原值吗？因为2019年没有折旧，谢谢老师请指教

红梅花开 追问

2020-04-13 20:21

计入固定资产了，通过累计折旧科目了

耿老师 解答

2020-04-13 20:23

你好，固定资产原值包括这一百万。累计折旧有95万。

红梅花开 追问

2020-04-13 20:48

原值100万，一次提折旧95万，流残值5万

耿老师 解答

2020-04-13 20:51

你好！是的，但是固定资产表上没有残值吧？

红梅花开 追问

2020-04-13 21:13

固定资产明细账有残值

耿老师 解答

2020-04-13 21:21

可以把申报表截图过来看一下吗？

红梅花开 追问

2020-04-13 21:25

你看这么甜对不

红梅花开 追问

2020-04-13 21:27

你看油笔处这么填对吗？安里2018已提完，2019本年不应该填，但是在纳税调整表里提示不等于累计折旧数据，

耿老师 解答

2020-04-13 21:33

你好，你这个报表很不清楚。固定资产原值包括一百万本年累计折旧不包括95万，累计折旧里面包括就是95万就可以

红梅花开 追问

2020-04-13 21:38

老师那在报表里这样填对吗？账载金额部分就是原值填100万，本年累计折旧填0，累计折旧填95万，税收金额部分资产计税基础100万，税收累计折旧填0，累计折旧填95，是这样吗？，

耿老师 解答

2020-04-13 21:43

你好！是的，可以这样填写只要没有报废就可以