老师，汇算清缴里有个关联方报表，我们公司没有什么关联方，不填又不让提交，是不是可以写法人？

招力 追问

2020-04-14 15:42

好的，那还有那个纳税调整表里的税收金额是要自己算的吧，比方说广宣费和业务招待费

邹老师 解答

2020-04-14 15:43

你好，是的，纳税调整表里的税收金额是需要自己计算填写的

招力 追问

2020-04-14 16:27

好的，比方说当年收入是8000元，会计记账业务招待费是2600元，那我填写税务那块就只能填32元对吗？那超出的部分是不是也得自己记录好，下一年再扣除？

邹老师 解答

2020-04-14 16:30

你好，当年收入是8000元，会计记账业务招待费是2600元，税收金额是40
剩余金额=2600-40=2560需要全额做纳税调增处理，而不是下一年再扣除

招力 追问

2020-04-14 17:47

好的，千分之五的，取小的那个数。谢谢

邹老师 解答

2020-04-14 17:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢