老师，请问确认收入未开票填增值税申报表时填未开具发票栏吗？

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 12:15

一般纳税人

张艳老师 解答

2020-04-14 12:17

一般纳税人的话，附表一上本身就有“未开具发票”一栏，只要找好对应的税率填写就是了。

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 12:18

我是这样子做的，借，应收账款，贷：工程结算收入，应交税费一待转销项税

张艳老师 解答

2020-04-14 12:20

不是的，既然按未开票收入申报的话，贷方就应该是应交税费--应交增值税--销项税额

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 12:23

问题是，过段时间要开票

张艳老师 解答

2020-04-14 12:24

是的，过段时间开票属于补开票的事情，您当期该确认销项税额就确认销项税额的，因为您已经申报增值税了嘛。

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 14:21

那么等到我开票的时候又怎么办？

张艳老师 解答

2020-04-14 15:18

开票后，先做一笔之前未开票收入分录的红字分录，然后再重新做一遍正数分录就是了。

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 16:12

只做增值税的红字分录，收入不用管吧？

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 16:45

哦，懂了

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 16:45

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-14 17:22

做红字分录是做整体的，不能只做增值税的分录。

张艳老师 解答

2020-04-14 17:22

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！回复有点晚了，不好意思。

~毛毛雨~ 追问

2020-04-14 17:34

沒事，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-14 22:18

祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！