电影企业 出品方 待结算业务支出的编号应该是多少？在哪个科目下面啊？

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:20

是的

朴老师 解答

2020-04-14 12:23

 1311 待结算业务支出

  一、本科目核算企业采用分账结算、片租结算、代理结算等方式发行或放映的影片，款项已经支付，但尚需按合同、协议约定与供片方结算和分担的各种支出。

  企业以买断结算方式取得的影片，所发生的各种无需由其他单位承担的支出，不在本科目核算。

  二、本科目应当设置“影片发行支出”、“影片放映支出”、“电视剧片发行支出”、“税金及附加支出”、“电影专项资金支出”等明细科目，并按影片的片名进行归集和核算。

  三、企业发生按合同、协议约定需要与供片方分别承担的费用支出时，按实际支付的金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

  企业依据有关规定计提税金及附加时，按应交税金及附加的金额，借记本科目（税金及附加支出），贷记“应交税金”、“其他应交款”等科目。

  企业按规定计提国家电影事业发展专项资金时，借记本科目（电影专项资金支出），贷记“应交电影专项资金”科目。

懒懒🔆 追问

2020-04-14 12:26

这个1311是直接设置的吗 可我这里面原本有1311 叫 代理兑付证劵

朴老师 解答

2020-04-14 12:39

是的，这个是一级科目的，你添加一下延续下去

懒懒🔆 追问

2020-04-14 13:39

这个是资产科目？

朴老师 解答

2020-04-14 13:44

放在这里就可以了，计入资产类的就行了