老师您好，我想问问下，公司今年1月份发生在建工程转让业务，发票已全部开具给对方，我季度企业所得税申报时，这项业务的收入填哪里？

飞飞 追问

2020-04-14 12:30

不是建筑行业。

飞飞 追问

2020-04-14 12:31

这个工程是公司自建的。

郭老师 解答

2020-04-14 12:33

发票全部给对方开具
你们开发票？

飞飞 追问

2020-04-14 13:11

对，我们转让的是在建工程，并不是房产，所以发票是公司自行开具的增值税专票。

郭老师 解答

2020-04-14 13:15

你们开的是建筑服务的吗？

飞飞 追问

2020-04-14 13:31

开的是不动产转让

郭老师 解答

2020-04-14 13:37

把在建工程转成固定资产，然后借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，把固定资产清理结转到资产处置损益。

飞飞 追问

2020-04-14 17:30

账务处理，我知道，到时我申报企业季度所得税时，收到的转让款应该填到报表的哪一行呢？

郭老师 解答

2020-04-14 17:34

利润总额里面体现的

飞飞 追问

2020-04-14 17:34

我填到营业收入那一栏吗？

郭老师 解答

2020-04-14 17:35

不是
利润总额
营业收入是主营业务收入其他业务收入