老师好，我司是生产型企业，在结转成本的时候，原材料领用，成品入库等，都是按照工单的进度做账，工单是从投入开始，直到完工，根据这些来结转成本，没有时间按照 当月领用材料，入库产品等去做成本结转，请问，按照工单结转成本，这个结转方式是否合理，谢谢

孙宁平 追问

2020-04-14 14:04

如果按照工单进行原材料领用，和产成品入库，那么，我如何去核对仓库的 当期的原材料，及产成品的进销存

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 14:05

你这库房实际出库多少，用于哪里，你直接根据这些信息处理就是了。
你这仓库要定期盘点，用了多少。

孙宁平 追问

2020-04-14 14:15

我原本也是按照仓库实际出库数做原材料领用成本，但核算出来的数据，和按照工单领用原材料数相差有点多，之前的核算也是按照工单核算，如果，我中途更改了核算方式，账面上的前后数据连接不上，相差太大了

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 14:16

原则上你确定了就不要随意改动，除非有更准确的核算方法，

孙宁平 追问

2020-04-14 14:19

谢谢老师，我在想问下，按照工单结转，是可以操作的吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 14:20

是可以操作的，同学

孙宁平 追问

2020-04-14 18:05

老师好，请问如果按照工单结转成本，那么当期的开票收入，和成本，这个怎么匹配呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 18:07

收入就是你实际确认的收入。
你工单结转只是结转你的完工产品，你销售的成本是按你销售完工产品的数量处理。

孙宁平 追问

2020-04-14 18:14

谢谢老师，之前财务是这样做的，当期的所有制造费用结转到生产成本，之后转为产品入库，结转主营业务成本的时候，是按照结转的生产成本明细的金额结转，期末都没有余额，在这个方法下，如果我按照当期确认收入的品名去结转的主营业务成本，期末可能就会有余额了

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 18:16

你直接是按库存商品销售数量结转主营业务成本就是了
你这主营业务成本后面是转本年利润的

孙宁平 追问

2020-04-14 18:22

可是账面的入库，是根据工单入库的，当期出货的数量，不一定是当期开票的，结转主营业务成本的时候，不是按照当期确认的收入，去做主营业务成本吗，如果按照实际仓库出货数，就和当期的收入不匹配，有些出货了，但未确认收入

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 18:25

主营业务成本是按销售数量结转，不一定是入库数量，谁能保证当月完工的产品你就可以全部销售。
出货了就要确认收入，要结转成本的。