老师好，公司新成立，去年没工资，2020年一月份账上有钱了：计提和发放了去年12月工资，和计提了1月份工资！（相当于一月我计提了2个月工资） 现在做汇算清缴表里A105050职工薪酬表我要填写吗？

海鸥 追问

2020-04-14 15:30

请问老师，我去年的财务报表里工资是0，并且计提发放也是1月份也需要填写吗？具体该怎么填写呢？

郭老师 解答

2020-04-14 15:31

你好
那你1月份计提怎么做的

海鸥 追问

2020-04-14 15:35

老师好，我是这样做的

郭老师 解答

2020-04-14 15:38

借管理费用
还是借以前年度损益调整

海鸥 追问

2020-04-14 15:40

老师，我走的是管理费用。

郭老师 解答

2020-04-14 15:45

那不需要年报的，以前年度损益调整才需要汇算清缴。

海鸥 追问

2020-04-14 16:47

老师我还有点不明白，我填了个表，请您帮我看看我这样理解对吗？
比如，就像我家这情况，11和12月工资共计2万，过节费3000，我都放在2020年1月份里，2020年1月到12月每月都1万！当月计提下月发放！我2021年汇算时填写对吗？
问题一，第一行一列账载金额130000里需要包括过节费吗？是把19年和20年工资都加里面吗？
问题二，工会经费的计提依据我是按工资加福利费计算的对吗？账载金额是按今年实际申报期1-12月金额
有点长，麻烦老师了

郭老师 解答

2020-04-14 16:50

你做到了二零年的管理费用申报，第一季度的时候抵扣所得税，那你还能生抵扣一九年的所得税吗？

海鸥 追问

2020-04-14 17:06

不是太明白，我做到二零年就算二零年的工资是这个意思吗？

海鸥 追问

2020-04-14 17:08

工会经费计提依据包括过节费吗？

郭老师 解答

2020-04-14 17:09

你如果想要抵扣一九年的所得税，应该借1000年度损益调整贷应付职工薪酬，这么做

不包含。