请问第十六题应该怎么做呢

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-04-14 16:33

1.应纳税所得额=利润总额加纳税调增减纳税调减项2.纳税调增项有税收滞纳金，会计上计入营业外支出，税法不允许税前扣除，调增5万。另外业务招待费会计上做管理费用等25，税法只允许扣20，应调增5万。3.国债利息收入5，免税，会计上做了投资收益，应调减。3所以应纳税所得额=300加5加5-15=295

@ 追问

2020-04-14 16:38

那这道题递延所得税不用管么

文静老师解答

2020-04-14 16:55

不用，这题问的是应纳税所得额，是用来计算当期所得税的，和递延所得税无关

@ 追问

2020-04-14 17:11

好的明白了

文静老师解答

2020-04-14 17:31

有问题交流，没问题五星好评哦

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 13258个问题