老师你好，我有个问题，企业所得税汇算清缴根据12月的科目余额表上面的金额来填写吗，如果应付职工薪酬本年累计发生额借方与贷方不等，差额为12月的工资，但12月的工资实际是1月份发放的，那么汇算清缴应该填本年累计发生额的借方还是贷方金额呢？

陆 追问

2020-04-14 17:36

税收金额也是实际发生额吧
那这样是不是要补交税款呀，贷方大于借方，是不是要调增啊

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:37

是的，没有发放部分要交税

陆 追问

2020-04-14 17:44

老师，23万的税要补交，那得不少钱呢
有什么解决的办法没

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:46

你这个之前在12月没考虑 到这点，你现在是怎么更改。
不管怎么更改都是有故意少交税的情形

陆 追问

2020-04-14 17:51

那可以直接都填借方金额吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 17:52

胆大一点就填写，如果被查账，再调整，补交税