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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-14 20:50

你好
如果是当月开票，当月收票，可以做在一张凭证上
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）

小可耐 追问

2020-04-14 20:52

老师，我们这个是差额征收，那我还能写是应交增值税销项吗？

立红老师 解答

2020-04-14 21:00

你好
是的
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：贷：应交税费——应增（销）  价款*5%（不是发票上的税额）

差额部分税额
借：应交税费——应增（销项税额抵减）  成本数*5%
贷：主营业务成本

小可耐 追问

2020-04-14 21:12

老师 你看我写的这个对吗

立红老师 解答

2020-04-14 21:27

你好
借：银行存款25920
贷：主营业务收入24630
贷：贷：应交税费——应增（销） 1290

差额部分税额
借：应交税费——应增（销项税额抵减）1170
贷：主营业务成本1170

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