老师，这是我们上个月3号开出去的一张差额发票这笔款我们在26号收到的，这两个业务是应该分开做凭证吗？会计分录分别怎么写呢

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-14 20:50

你好
如果是当月开票，当月收票，可以做在一张凭证上
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）

小可耐追问

2020-04-14 20:52

老师，我们这个是差额征收，那我还能写是应交增值税销项吗？

立红老师解答

2020-04-14 21:00

你好
是的
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：贷：应交税费——应增（销）价款*5%（不是发票上的税额）

差额部分税额
借：应交税费——应增（销项税额抵减）成本数*5%
贷：主营业务成本

小可耐追问

2020-04-14 21:12

老师你看我写的这个对吗

立红老师解答

2020-04-14 21:27

你好
借：银行存款25920
贷：主营业务收入24630
贷：贷：应交税费——应增（销） 1290

差额部分税额
借：应交税费——应增（销项税额抵减）1170
贷：主营业务成本1170

精选问题

请问工地购化粪池等临时设施应计入什么科目？问

其他的项目还能用吗不能的话直接借工程施工临时设施贷银行答
财务报表年报中的利润表的上年金额是不是上面问

是的，就是那样子的哈答
租赁钢管交押金，入什么科目问

借：其他应收款贷：银行存款答
公司处理了一辆小面包车4000这个应该怎么做分录问

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额4000 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入答
小企业会计准则，2024年度有两个账，不知道做的对不问

您好，分录不对，2的业务是没有分录的，应付不用调整，款还是要付或已付，只是没有发票，我们纳税调增了 1的分录下面的100改为您的90 借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 答

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